第一条  为加强学院现金的管理，进一步规范现金结算业务，确保货币资金的安全，根据国务院《现金管理暂行条例》和有关规定，结合学院实际，特制定本办法。

第二条  现金使用范围：

（一）职工工资、各种工资性津贴和补贴；

（二）学生奖学金、助学金和困难补助；

（三）个人劳务报酬；

（四）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员须随身携带的差旅费、住宿费；

（七）校园一卡通撤户退款和电费退款等个人结算业务；

（八）结算起点（1500元）以下的零星支出；

（九）中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。

除上述范围内的开支可以使用现金支付，其他支出应通过银行转账结算。特殊情况确需使用现金支付的，须说明情况，经相应经费负责人签批后，报计划财务部负责人审批。

第三条  现金领用及报销管理

（一）现金支付包括库存现金和网银个人转账两种方式。

（二）个人通过银行汇款、网银支付、POS机刷卡或通过第三方支付的，报销时须附相应支付单据的纸质证明。

(三)出纳人员应根据审核无误的记账凭证支付现金，如无正当理由，不得无故拒付、延付；支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”章，以免重复付款。  

（四）同一时期发生的同类经济业务，须一次性报销，不得拆分报销，套取现金。

第四条  库存现金管理

（一）现金收支必须有完备的手续，学院收入的现金应及时送存银行，不得坐支。

（二）学院各单位对外开展业务活动所收现金须及时交存计划财务部，不得坐支，不得私设“小金库”。

（三）出纳人员应在每日业务终了，及时清点库存现金，做到日清月结，账款相符。

（四）每日的库存现金不得超过开户银行核定的库存限额。

（五）出纳人员不得以白条抵库，任何人不准因私借用公款、非法套取现金、公款私存等，否则，将追究个人责任。

第五条  监督检查

（一）建立现金移交登记制度。当出纳人员离开岗位或因特殊原因不能及时履行职责时，须由财务负责人监督现金移交过程，并办理书面交接手续。

（二）财务负责人或学院纪检人员定期、不定期地对现金收支业务进行检查，并记录检查情况。监督检查的内容主要包括：库存现金与账面余额是否一致，有无白条抵库、公款私借、私自挪用现金等情况。

第六条  本办法由计划财务部负责解释，原有规定与本规定不符的，以本办法为准。

第七条  本办法自发布之日起执行。